배당세 계산 전에 이 자료부터 모으세요

STEP 01 · 금융기관 자료

은행과 증권사별 금융소득을 한곳에 모읍니다

한 증권사 화면만 보고 연간 금융소득을 판단하면 다른 계좌의 이자나 배당이 빠질 수 있습니다. 국내 증권사, 은행, 저축은행과 기타 금융기관에서 해당 연도의 세전 지급액을 확인합니다. 계좌에 실제로 입금된 세후 금액이 아니라 지급 전 금액을 기록해야 합니다.

• 금융기관별 연간 금융소득 조회 또는 원천징수영수증
• 배당 지급명세의 세전 지급액, 소득세와 지방소득세
• 예금·적금·채권 등의 세전 이자소득
• 국외 금융기관이나 해외주식에서 받은 배당 자료
• ISA·연금계좌 등 별도 과세 특례 계좌 표시

엑셀이나 메모에 ‘금융기관·종목·지급일·세전 금액·소득세·지방세·비고’ 열을 만들어 한 줄씩 적으면 중복과 누락을 찾기 쉽습니다.

STEP 02 · 회사별 분류

고배당기업 배당과 기타 배당을 섞지 않습니다

배당률이 높다는 이유만으로 세법상 고배당기업 배당이 되는 것은 아닙니다. 배당을 지급한 회사별로 상장 일반법인 여부, 배당 유지, 배당성향 또는 증가율 요건과 회사 공시를 확인합니다. 여러 회사가 해당하면 각 회사의 세전 배당을 합산합니다.

확인이 끝난 회사의 배당만 계산기의 ‘고배당기업에서 받은 배당 합계’에 넣고, 나머지는 ‘기타 배당소득’으로 분리합니다. 회사 요건을 확신하기 어렵다면 일반 과세 결과를 먼저 확인한 뒤 별도로 비교하는 편이 안전합니다.

STEP 03 · 그로스업 구분

국내 상장사 배당도 예외 여부를 확인합니다

법인세를 낸 이익에서 지급된 국내 상장 일반법인의 보통 현금배당은 일반적으로 그로스업 대상에 포함되지만 모든 배당이 같은 것은 아닙니다. 국외법인 배당, 펀드 등 집합투자기구 분배금, 비과세·분리과세 배당과 일부 의제배당은 제외될 수 있습니다.

계산기는 금융소득 2천만원 초과분 안에서만 그로스업 대상액을 반영합니다. 적격 배당 전체를 초과분으로 착각해 직접 10%를 더하지 마세요.

STEP 04 · 다른 종합소득

총급여가 아니라 과세표준을 준비합니다

근로소득이 있는 사람은 연봉이나 총급여를 계산기에 그대로 넣으면 결과가 과대 계산될 수 있습니다. 근로·사업·연금·기타소득 등을 합산한 뒤 필요경비와 소득공제를 반영한 종합소득 과세표준을 확인해야 합니다.

• 직전 신고서 또는 신고 초안의 종합소득 과세표준
• 근로소득 원천징수영수증의 총급여와 과세표준 구분
• 사업소득의 수입금액과 소득금액 구분
• 결손금·공제 변동이 있다면 계산기 결과와 별도 메모

STEP 05 · 20분 점검

입력 전후에 다섯 줄만 다시 확인합니다

1. 세전 금액인가?

   계좌 입금액이 아니라 세금 공제 전 배당과 이자를 입력했는지 봅니다.

2. 모든 금융기관을 합쳤는가?

   휴면계좌나 소액 이자를 포함해 금융기관별 자료를 한 번씩 확인합니다.

3. 회사별 요건을 따로 봤는가?

   한 회사의 고배당 요건을 다른 회사 배당에 적용하지 않았는지 점검합니다.

4. 그로스업 예외를 뺐는가?

   국외배당과 집합투자기구 분배금 등을 자동 포함하지 않았는지 확인합니다.

5. 과세표준을 넣었는가?

   총급여나 매출액 대신 공제와 필요경비가 반영된 과세표준인지 봅니다.

결과 대조

계산기의 숫자를 신고서 확정값으로 사용하지 않습니다

계산 결과는 일반 과세와 고배당 분리과세의 방향을 비교하는 추정치입니다. 홈택스 신고도움자료와 원천징수영수증을 불러온 뒤 금융소득 합계, 기납부세액과 배당세액공제 대상액을 대조하세요. 외국납부세액공제, 인적공제와 각종 감면은 별도 확인이 필요합니다.